各市发展改革委（粮食和储备局），鲁粮集团有限公司：

近两年，按照省委、省政府印发《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）要求，省局作为全省部门预算整体绩效管理试点单位之一，高度重视财政资金绩效管理，并联合省财政厅委托第三方中介机构持续对“优质粮食工程”实施绩效评价，初步建立了具体可靠、可衡量、可考核的全面绩效管理体系。从全省情况看，各级粮食和储备部门加强工作指导，项目单位有序推进实施，认真开展绩效自评和验收工作，“优质粮食工程”项目成效明显，但也还存在绩效目标不够明确、有的绩效管理重视程度不够、项目执行进度较慢等问题。为进一步加强绩效管理，切实把绩效管理理念和方法融入项目管理全过程，确保“优质粮食工程”质量。经省局研究，现就有关事项通知如下：

一、2018-2019年“优质粮食工程”绩效评价基本情况

2018年，根据鲁财建指〔2018〕143号文件，省财政厅拨付中央及省级补助资金51184万元，支持项目197个，其中：中国好粮油”行动计划39个项目，粮食质量安全检验检测体系41个项目，产后服务中心108个项目，农户科学储粮9个市。2019年，根据鲁财建指〔2019〕56号和鲁财农整指〔2019〕20号文件，省财政厅拨付中央及省级补助资金82290万元，支持9个示范县、40个示范企业及16个粮食质检体系建设项目。

本次绩效评价从2019年12月开始，截止目前，第三方机构先后到菏泽、济宁、泰安、聊城、德州、济南、临沂、日照、潍坊、威海、烟台11个市，现场评价2018年项目122个，占总项目个数比例62%，占总投资额的55%；同时，结合商品粮大省奖励资金绩效评价，现场评价2019年“中国好粮油”项目41个。从现场评价情况看，一是临沂、济宁等市认真指导项目单位做好财务核算和项目验收工作，项目管理经验不断丰富。二是项目单位初步树立了绩效观念，特别是“中国好粮油”项目实施单位，多数能做到根据实施方案梳理产量、收入、质量等提升指标。三是冠县朝阳面粉、中粮（德州）面业、菏泽吉白面粉等示范企业能够分别核算普通小麦和优质小麦收购，优质粮食收购操作流程不断完善。

二、绩效评价发现的主要问题

（一）部分项目进展较慢。现场评价2018年项目122个，平均进度90%，尚有未完工项目35个，个别项目实施进度低于50%；财政补助资金平均到位率68%，特别是部分项目补助资金零拨付。现场抽查2019年“中国好粮油”项目41个，无实质进度的22个；个别示范县推广优质粮食种植进展缓慢。部分项目单位无会计账、现场未提供会计账或提供会计资料不完整，不能证明合理的工作量。部分项目因土地、市场竞争等原因，项目推进缓慢或设施设备闲置。

（二）个别单位重视程度不够。个别市、县主管部门及项目单位对项目完成时效问题缺乏基本了解，有的以机构改革等客观原因作为项目延后的理由。个别项目验收不规范，虽已通过县级、市级验收，实际却有设备未到货或未安装使用情况，验收报告对此没有任何说明。个别项目在建设内容有漏项的情况下，县级验收予以通过，验收报告内容与业务实际不符，也未对企业变更方案实施内容、投资额不匹配等问题进行说明和核实。

（三）项目实施内容不完善。有的项目实施内容与方案内容差异较大，预算方案粗糙、可操作性不强，也无相关变更手续。有的项目单位没有针对优质品率制定可操作的标准和依据；有的项目有推广种植的内容，但没有投资额或不能提供支出凭证。有的2019年“中国好粮油”示范县建设虽有推广种植优质粮油的业务，但未制定推广种植过程的管理监督措施。有的示范企业的种植基地，不能提供规范的土地租赁合同、种植投入及产出产品，对种植业务流程描述不清晰，资金流向不规范，投入产出关系不合理。

（四）项目账务核算不规范。个别项目以专账核算代替会计账核算，无法反映项目运行后产生的收入、利润等效益情况。部分项目没有根据业务流程设置相应的会计明细和辅助核算，在优质优价收购差价计算等业务上无法提供有效的依据。部分项目大额现金支付或不符合资金往来结算要求，未取得收据或发票。部分项目单位报表收入与实际收入存在差异，会计核算不规范或未提供详细会计资料。

三、切实强化项目绩效管理。

（一）提高政治站位。我省作为国家第一批“优质粮食工程”重点支持省份，省委、省政府高度重视，将实施“优质粮食工程”列入粮食安全省长责任制考核、省委常委会重点工作任务、全省乡村振兴战略规划、省委1号文件等。各级粮食和储备部门要进一步提高政治站位，把实施“优质粮食工程”作为保障国家粮食安全和服务乡村振兴战略的重要抓手，按照国家粮食和储备局制定的粮食产后服务体系、粮食质量安全检验检测体系建设和“中国好粮油”行动计划实施指南和省局制定的管理办法要求，切实加强组织领导，统筹做好项目组织实施、绩效管理、监督考核和验收等工作，切实抓好项目落地实施，推动粮食产业转型升级、提质增效。

（二）加快项目实施。各级粮食和储备部门作为项目和资金监管的责任主体，要切实履行监管责任，及时跟踪了解项目进展，指导项目单位严格按照申报内容组织实施，确保2018年项目全面竣工验收、2019年项目按要求全面实施。要强化沟通和现场检查，注重借智引力，发挥本部门或第三方专业机构在日常督导、验收中的作用，推动全省“优质粮食工程”项目高质量、高效率建设。项目单位作为项目实施的责任主体，要切实加强项目日常管理，严格按照申报的实施方案组织实施，确保项目建设内容不遗漏、不缺失。实行项目决算和竣工验收制度，市、县主管部门要按照规定的验收程序和办法,组织好项目验收，确保财政资金发挥应有效益。同时，围绕“抓重点、出亮点、树典型”的工作要求，挖掘、发现、培树一批具有创新性、可复制、可推广的项目典型，发挥示范带动作用。

（三）狠抓问题整改。针对绩效评价中发现的问题，各级粮食和储备部门要认真抓好问题整改，并举一反三，严把项目实施质量关。对于项目进度缓慢的，要落实具体工作措施，倒排工期，确保尽快完工见效；对已经完成投资额但投资内容有小部分调整且符合政策要求的，要补办变更手续，规范项目建设；对未完工项目，不得通过变更实施方案降低投资总额。对资金到位不及时的，要支持项目单位进一步落实有关规定，积极协调拨付财政补助资金和筹足配套资金。对账务处理不规范的，要指导项目单位从优质粮食种植、收购到生产、销售各个环节入手，完整取得支出凭证，准确进行会计处理，杜绝设立项目专项进行核算的现象。对已完工项目，要组织开展一次“回头看”，重点检查项目验收是否符合要求，对项目建设质量、建设进度、资金使用、佐证资料等严格把关、逐项核实，严禁敷衍回避、弄虚作假。

（四）强化绩效管理。各地要按照“谁申请资金，谁设置目标”原则，认真梳理和完善明确“优质粮食工程”总体绩效目标。正在实施的项目，要落实绩效监控主体责任，对绩效目标实现程度和项目执行进度实行“双监控”，定期调度项目绩效信息，分析项目进展、资金使用、绩效目标完成等情况，对监控发现的问题及时整改纠正，促进绩效目标如期实现。项目完工后，各地要按照省局制定的相关绩效评价指标体系和方法，组织项目单位对照设定的绩效目标，开展绩效自评，检验、评判各项绩效指标的完成情况。省局将按照全面绩效管理要求，继续委托第三方机构抽查2018年项目和对2019年项目实施现场评价，重点评价项目产出和实施效果，并建立评价结果报告、反馈、公开和问题整改制度，及时通报绩效评价情况，压实绩效管理责任。各地要积极配合第三方机构开展工作，及时提报绩效评价所需资料。强化绩效责任约束和评价结果运用，对绩效评价较好的市予以适当政策倾斜，对资金项目管理不到位、评价效果较差的，压减下年度专项资金安排。

山东省粮食和物资储备局

2020年3月19日

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