运用专业化与数字化实现关务智能合规

摘要：随着我国海关通关一体化改革不断深化和营商环境优化措施的陆续出台，企业风险的控制、业务合规的评估越来越凸显其重要性，传统的合规管理往往依赖人工操作，效率低且易出错。欣海长期致力于专业化与数字化融合实现关务数字化转型，将专家团队多年积累的专业知识结合数字技术做到风险管控前置和主动合规，实现用智能化技术提升合规效果。本文将分析专业化与数字化在赋能智能合规中的作用，并在此基础上对未来的智能赋能报关新模式提出进一步的设想和建议。

关键词：专业化与数字化、智能合规管控、风险管控前置

导言：在当前海关通关一体化改革模式的背景下，海关不再逐票审核进出口企业申报的单证，申报的准确性将主要取决于进出口企业自身的专业能力。为了提高合规水平，企业需要提高专业能力并运用智能化技术来实现合规的预判和提升。本文结合企业工作中面临的关务合规的短板弱项，通过对专业化和数字化的研究，探讨了运用专业化和数字化实现智能合规的方式和效果。

一、案例背景

当前海关主要通过AEO制度建设进出口企业的信用，对企业要求的首要条件便是合规能力建设。但是当前进出口企业关务风险可谓无处不在，对风险认知不足，便会造成企业违规受罚、降低信用等级、甚至承担刑事责任等后果。归纳起来，进出口报关企业主要面临以下问题：

如何建立智能关务合规机制是企业目前面临的关务难题；

2、申报要素不实是目前进出口企业受到处罚的主要原因，如何将专业化与数字化结合将风险管控前置、提升关务风险管控水平是报关企业最为关心的问题。

二、工作过程及解决方案

（一）建立智能关务合规机制是企业防控关务风险的核心。

1.智能合规的基石：培养专业人才，搭建专业团队，建立合规体系。

1.1 培养专业人才：为了更好地适应合规要求，企业需要培养合规方面的专业人才。这些专业人才需要掌握相关法律法规知识，熟悉海关政策，具备风险分析和判断能力等；

1.2 搭建专业团队：欣海报关由经验丰富、具备合规专业知识和技能的人员组成了关务工作室，业务专家团队负责制定内部合规流程和规章制度，梳理的业务逻辑结合数字技术做到风险卡控前置和主动合规，并监督全员遵守；

1.3建立合规体系：建立合规管理体系是提高合规能力的重要手段，该体系包括明确的合规标准和流程，制定相关政策和规范，建立合规风险评估机制等。通过建立完善的管理体系，企业能够系统化地进行合规管理，降低违规风险。

2、智能合规的核心：数据整合与应用，专业与数字的融合

企业需要整合内外部数据资源，建立全面、准确的数据库。通过分析这些数据，企业能够了解风险预警和合规要求的变化，从而提前做出相应的调整和预判。此外，运用大数据和智能技术，对海关通关流程和复杂性进行深度分析，提供合规决策支持。

专业化与数字化结合将风险管控前置、提升关务风险管控水平。

1.归类不一致预警与管理

商品编码不同往往会影响货物应征关税税率的高低，是报关业务中违规风险极高的一个环节，为此我们依托业务专家团队丰富的实操经验，将海关归类决定裁定数据、排他条款、归类易错风险点等整合为审单逻辑形成预警信息，系统数据库针对同企业、同品名、不同海关商品编码多维度自动比对数据、智能化筛选后，跳出预警信息，依托业务专家专业的实操经验判断是否存在归类不一致的情况。

目的：避免同企业同商品由于海关商品编码不一致，导致报关单涉税要素申报错误的风险。

2.规范申报（规范申报要素）的预警和管理

2.1申报要素的预警与提示

专业团队依托海关“规范申报目录与释义”，将规格型号中所有【申报要素】对应的解释与定义全部数字化直观的呈现在制单界面，方便企业关务制单环节了解申报要素正确填写方法。

目的：提升通关效率的同时提升企业的“规范申报率”。

2.2规范申报要素的管理

专业团队整理并结合海关关税处下发的差错率较高的申报要素，针对性的单独设立强控机制，通过智能化分割需要填报的内容，要求关务人员逐项填报后再通过系统进行智能拼接，强制“规范”易错易漏的申报要素。

举例：机电商品零部件中易错率最高的要素为“用途[适用于XX品牌XX机或通用于XX机]”，根据海关要求首先必须对适用范围进行申报，如果专用于某些机器的，不能笼统的填报通用于，而应该填报“适用于某个整机品牌和整机机型”。为此，我司专家将此类规范申报要素分割为三部分，以“适用范围”、“对应的整机品牌”、“整机的机型”三要素呈现，结合下拉框选取及填空模式强制规避企业错报或少报，在操作按固定格式填报后系统自动拼接，申报内容就更准确、合理、规范。此数字化运用既提升了企业申报的合规度，也降低了海关申报要素不规范的查发率。

目的：杜绝高频不合规要素，避免因“规范申报率”不合格，影响企业AEO高级认证信用等级。

3.涉许可证件的预警和管理

进出口商品是否涉及许可证的标准不仅以商品编码跳出的海关监管条件为维度，产品成分也可能会涉及，例如《两用物项进出口许可证》、《濒危物种进出口证明书》等，这种情况由于具有一定的隐蔽性常常会被企业忽视从而造成漏办证、漏申报的情况。为了提高企业的合规性避免申报违规，我们的业务专家团队梳理各类以成分为涉证维度的商品清单，并在系统中设置了成分涉证预警功能，对申报信息进行风控拦截，如下图：

当产品成分中一旦出现涉及两用物项、濒危、农药等目录内的成分时，系统会及时给予提醒，避免企业错报漏报。

4.涉逃漏检的预警与追踪

根据《海关总署公告2020年第129号（关于进出口危险化学品及其包装检验监管有关问题的公告）》，危险化学品无论是否在法检目录内，只要属于《危险化学品目录》内的商品都属于法定检验商品。《海关总署公告2022年第106号（关于公布《海关高级认证企业标准》的公告）》的通用标准中也明确要求AEO高认企业在一年内不得出现涉及危险品等海关重点关注的高风险商品伪瞒报、夹藏夹带被查发的情况。

目前《危险化学品目录》最新的2015版中，有2828项的危险化学品，要求企业关务都能完整准确的记住非常困难。为了避免企业由于漏报危化品导致发生逃漏检，我们在关务系统中设置了规范申报预警功能。如下图：

当申报的商品名称、成分含量等申报项中出现涉及《危险化学品目录》中的产品时，会出现上述的提醒确认窗口，防止因产品成分涉及危化品监管造成漏报和漏检。

我司不仅在系统中配置申报前期预警功能，有效的避免申报疏漏，还对申报后的数据进行事后数据纵向比对，即申报后系统会将同进出口收发货人、同商品编码、同品名型号、同成分的商品货物属性一致性进行智能比对，一旦出现不一致情况，系统将会进行异常提示。如图：

在系统出现异常提示后，由我司专家团队对异常数据进行人工复核，了解不一致的原因，同时也为企业争取主动披露的机会。

三、数字化智能赋能报关的实践成果

依据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条进出口货物的品名、税则号列、数量、规格、价格、贸易方式、原产地、启运地、运抵地、最终目的地或者其他应当申报的项目未申报或者申报不实的,分别依照有关规定会受到海关的严厉处罚,有违法所得的,没收违法所得：报关企业、报关人员未进行合理审查发生以上情形的，将会处货值10%以下罚款，暂停甚至取消报关从业资格。这些处罚对报关企业是相当严重的。

我司通过这种事前预警事后核查的方式，对高风险商品的申报起到了有效的管控，截止到2023年，我司涉检规范申报率百分之百，涉证规范申报率百分之百，涉税要素规范申报率百分之99.9以上，为上海关区规范申报率第一名，并多次受到关税处海关表扬，号召关区其他报关企业向欣海报关学习。

四、对数字化智能赋能报关的几点思考建议

当然，专业与数字化赋能的智慧通关不仅仅局限于进出口清关环节，将来数字化合规贸易管理将会涉及更多的国际供应链业务领域，为了进一步优化和完善数字化智能赋能报关，我们建议：

建议为企业提供统一的专业知识服务平台。

将原关、原检以及涉及的相关部门的业务知识整合到一个专业知识服务平台，方便关务人员学习；

建议加强政府部门政策信息的关联性；

关检融合使企业关务人员面临很多监管部门，不仅是原关和原检，还涉及认监委、工信部、市场监督管理局等，部门与部门之间跨度很大，建议建立政策信息的互联互通，让数据多跑路，让企业少跑路；

建议加强申报系统预警功能。

虽然目前海关有主动披露的容错机制，但是企业希望申报系统能够加强预警功能，将合规风险前置，避免因海关的行政处罚引起企业的信用等级降级等风险。

五、结语

今年世界银行对我国营商环境采用了新评价体系，B-READY评估体系（BEE）将在国际贸易（International Trade）领域使用三套指标，其中重要的一项指标便是“数字和物理基础设施”的评价，我国海关也在推进“智慧海关、智能边境、智享联通”构建新型监管体系，身处国际贸易供应链条中的进出口企业加快数字化转型是必经之路，相信未来报关行业必将更有效的借力专家团队的智慧，汇聚数字化的智能，双智协同赋能企业合规，以数字技术推动服务贸易高质量发展，欣海也将一如既往在这条智慧合规之路上勇往前行，提升我们客户的AEO高认的合规度，进而推动整个行业的关务合规度，千里之堤，溃于蚁穴，防患于未然方是行稳致远之道，让我们跟上新时代步伐共同拥抱数智新时代。

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