税务部门直接服务着千万家企业，在优化营商环境中承担着非常重要的职能。全国各地税务部门一直致力于推动市场化、法治化、国际化的税收营商环境建设，聚焦经营主体需求，对标国际先进水平，围绕优惠政策享受、便捷办税缴费、税收执法监管等综合施策，为高质量发展营造了良好的税收营商环境，现整理各地税务服务领域优秀案例共20例，本期分享第二期7例。
案例八：舟山市税务
送政策优服务，优化税收营商环境
2023年以来，为充分释放税费优惠政策红利，舟山市进一步整合资源、创新举措，助推税费服务再升级，进一步提升企业获得感。
一、主要做法
1.广开渠道，政策宣传出实效。
深挖海岛特色，依托热门海岛旅游目的地，举办“春日税收集市直通车”“春风税宣航线”等活动，同步推出税收IP形象和文创产品，累计开展海岛税收集市5次，发放各类税收文创产品3400余份，辐射旅客超过1.2万人次。深化税媒合作，全市系统在省级以上媒体开展减税降费相关报道33次，其中央视报道2次，其他央级媒体报道4次，在舟山税务微信公众号刊发政策解读长图59条次。
2.线上线下，辅导培训全覆盖。
“云端”连线解难题，依托“蓝海税音”“定海山”直播间开设云端课堂，常态化开展税费优惠政策专题直播。全年开展相关直播16场，共吸引了11000余人次在线收看，“云连线”解决纳税人缴费人涉税费疑难70项次。走访入户送政策，开展办税缴费流程优化体验活动7场，“走流程、问需求”减税降费政策宣传辅导活动23场，走访企业纳税人4300余户次。同时，利用浙江税务征纳沟通平台开展税费优惠政策精准宣传，覆盖纳税人1.7万余户次。
案例九：台州市税务
建“税事·好办”服务体系打造纳税人缴费人满意高地
台州税务部门聚焦市场主体需求，围绕提档税费基础服务力、提质税费增值服务力、提效税费服务保障力三方面集成改革，构建“税事·好办”服务体系，深受广大市场主体认可，先后获得2021年度纳税人缴费人满意度调查全国第三、2022年度地级市全国第一。
一、主要做法
1.“云厅互联”提档基础服务力，实现日常业务“省心办”
一是升级智慧税厅，线下服务少等待。在实体办税厅引入“智能机器人”AI导税、“税务大脑展示屏”科学分流等服务，设立“一分钟专窗”“快审快办中心”，平均等候时间缩短至6.17分钟，全省最短。
二是打造云税中心，线上服务不打烊。建立集7*24小时热线咨询、视频联线、远程帮办、云上学堂等为一体的云上服务综合体，网上综合办税率达98.55%。
三是下沉办税网点，延伸服务无死角。靠前布点“税银驿站”“税务微厅”等174个网格化税收服务点，推进办税服务资源向产业园区、村居社区延伸，打造市域“5分钟便民办税缴费圈”。
2.“数智协同”提质增值服务力，实现成长需求“贴心办”
一是大数据应用服务，推动体验增值。建立大数据驾驶舱，汇集5大主题数据，夯实决策支持基础。拓展数据跨部门运用，全国首创“亲农在线”开票平台，获评“中国改革2022年度地方全面深化改革典型案例”。全省首推“房地产交易全流程网办”，得到《新闻联播》等中央级媒体报道。
二是全生命周期服务，推动效能增值。细分企业不同成长阶段，针对中小微企业推出“春雨润苗”助企帮企行动，针对拟上市企业成立专家团队定制辅导方案，针对上市企业探索开展事先裁定。2022年以来，累计服务569家企业升规，护航9家企业上市。
三是跨领域协同服务，推动供给增值。协同高校师资优势，联合推出“小微你好”公益财会培训班。协同银行资金优势，推出“银税助残共富贷”等金融产品。协同中介服务优势，试点推出新办纳税人3个月免费代理记账体验。协同行业龙头优势，定期举办同行业人员“财税共享沙龙”。
3.“服管融合”提效服务保障力，实现风险化解“放心办”
一是构建“三感”执法机制。坚持无风险不打扰，创新打造“税企亲清平台”，严格进户执法审批，让诚信合法企业在执法“无感”中健康发展。推行柔性执法，让轻微风险企业有“触感”。成立全省首个有编制的“警税支队”，让违法犯罪企业有“痛感”。
二是推进合规指导机制。制定合规指引，梳理税务合规标准，引导“未病”企业合规经营。建立10个行业风险管理模型，帮助“带病”企业规范整改。
三是完善权益保障机制。建设“枫桥式”税务所，实现涉税服务“零信访”。创新推出税费服务“回访制”，变“等意见”为“找意见”，累计回访企业4.6万户次，满意率达99%以上。
案例十：宁波市税务
近年来，国家税务总局宁波市税务局深入贯彻《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制进一步优化纳税服务的公告》（税务总局公告2021年第21号），以“我为纳税人、缴费人办实事暨便民办税春风行动”为出发点，以提升纳税人满意度为重要抓手，以规范为保障、以人性化服务为考量，着力确保“税务证明事项告知承诺制”落到实处。
一、主要做法
（一）精准政策宣传，扩大知晓范围
宁波各级税务机关充分聚焦“为纳税人缴费人办实事”实践活动，以“减证便民”为主题，通过发布政策问答、“图解税收”、动漫宣传片等方式向社会进行了广泛的宣传，数十家媒体进行了转载和报道，介绍了具体实施情况和典型案例，有针对性地扩大政策知晓范围，并明确纳税人的责任与义务，确保政策落实有良好的社会反响与成效。
（二）协同信息共享，转变管理方式
高度的信息共享和部门协作是税务部门免于收取前端证明材料的“底气”。为确保既便利纳税人、又保证税款真实足额入库，税务部门同公安、民政、不动产管理等部门加强信息共享，形成横向协调的合作机制。纳税人申请或授权查询家庭成员信息等内容，且具备查询条件的，即可为纳税人办理相关涉税事项。暂不具备查询条件的，纳税人可以自愿选择适用告知承诺制办理。通过以信息共享为原则，告知承诺制为补充的办税模式，大幅提升了事项办理的质量和效率。
（三）便利纳税服务，优化办税体验
宁波各级税务机关在官方网站等渠道公布实行告知承诺制的税务证明事项目录及告知承诺书格式文本，在办税服务场所放置相关纸质文本，方便纳税人查阅、索取或下载。办税服务厅导税人员在获知纳税人办理实行告知承诺制的税务证明事项时，及时引导纳税人到告知承诺绿色通道办理，减少纳税人办税等待时间。自助办税区设专人负责辅导纳税人填写告知承诺书等相关文本，提供便民高效的办税服务，不断优化纳税人办税体验。
（四）强化风险防范，提升落实质效
在实行承诺即办的同时，税务机关加强风险防范，将诚信纳税作为适用告知承诺制的前提条件，明确重大税收违法失信案件当事人、曾作出虚假承诺情形的当事人在纠正违法违规行为或者履行相关法定义务之前不适用告知承诺制。进一步细化监管要求，根据总局配套的《工作规程》，对承诺事项进行事后抽查，详细规定了核查部门、时限、频次等。对在核查或者日常监管中发现纳税人承诺不实的，依法责令限期改正、进行处理处罚，并按照有关规定作出虚假承诺行为认定，纳入信用记录。通过持续构建以“信用+风险”为基础的新型监管机制，促进前端更好简政放权，着力提升纳税人满意度和税法遵从度。告知承诺制推行至今，在事后抽查中尚未发现纳税人承诺不实的情况。
二、工作成效
在告知承诺制推行前，纳税人需跑几个部门获取相关证明资料，浪费不少时间和精力。个人购买家庭唯一住房、第二套改善性住房按规定申报享受减征契税、个人转让自用5年以上家庭唯一生活用房按规定申报享受减征个人所得税政策对相关证明资料事项告知承诺制，这些与群众生活密切相关，发生量大，且不乏难以取得相关证明的情况，实行告知承诺制能大大减轻购房者的证明负担，解决房产交易涉税事项办理有关“痛点”“难点”问题，是一项便民利民的好政策，同时也推动了税收管理理念和方式手段变革，促进了诚信纳税和税法遵从。
案例十一：台州市税务
建“税事·好办”服务体系打造纳税人缴费人满意高地
台州税务部门聚焦市场主体需求，围绕提档税费基础服务力、提质税费增值服务力、提效税费服务保障力三方面集成改革，构建“税事·好办”服务体系，深受广大市场主体认可，先后获得2021年度纳税人缴费人满意度调查全国第三、2022年度地级市全国第一。
一、主要做法
1.“云厅互联”提档基础服务力，实现日常业务“省心办”
一是升级智慧税厅，线下服务少等待。在实体办税厅引入“智能机器人”AI导税、“税务大脑展示屏”科学分流等服务，设立“一分钟专窗”“快审快办中心”，平均等候时间缩短至6.17分钟，全省最短。
二是打造云税中心，线上服务不打烊。建立集7*24小时热线咨询、视频联线、远程帮办、云上学堂等为一体的云上服务综合体，网上综合办税率达98.55%。
三是下沉办税网点，延伸服务无死角。靠前布点“税银驿站”“税务微厅”等174个网格化税收服务点，推进办税服务资源向产业园区、村居社区延伸，打造市域“5分钟便民办税缴费圈”。
2.“数智协同”提质增值服务力，实现成长需求“贴心办”
一是大数据应用服务，推动体验增值。建立大数据驾驶舱，汇集5大主题数据，夯实决策支持基础。拓展数据跨部门运用，全国首创“亲农在线”开票平台，获评“中国改革2022年度地方全面深化改革典型案例”。全省首推“房地产交易全流程网办”，得到《新闻联播》等中央级媒体报道。
二是全生命周期服务，推动效能增值。细分企业不同成长阶段，针对中小微企业推出“春雨润苗”助企帮企行动，针对拟上市企业成立专家团队定制辅导方案，针对上市企业探索开展事先裁定。2022年以来，累计服务569家企业升规，护航9家企业上市。
三是跨领域协同服务，推动供给增值。协同高校师资优势，联合推出“小微你好”公益财会培训班。协同银行资金优势，推出“银税助残共富贷”等金融产品。协同中介服务优势，试点推出新办纳税人3个月免费代理记账体验。协同行业龙头优势，定期举办同行业人员“财税共享沙龙”。
3.“服管融合”提效服务保障力，实现风险化解“放心办”
一是构建“三感”执法机制。坚持无风险不打扰，创新打造“税企亲清平台”，严格进户执法审批，让诚信合法企业在执法“无感”中健康发展。推行柔性执法，让轻微风险企业有“触感”。成立全省首个有编制的“警税支队”，让违法犯罪企业有“痛感”。
二是推进合规指导机制。制定合规指引，梳理税务合规标准，引导“未病”企业合规经营。建立10个行业风险管理模型，帮助“带病”企业规范整改。
三是完善权益保障机制。建设“枫桥式”税务所，实现涉税服务“零信访”。创新推出税费服务“回访制”，变“等意见”为“找意见”，累计回访企业4.6万户次，满意率达99%以上。
案例十二：宁波税务
告知承诺轻松办 减证便民送暖风
近年来，国家税务总局宁波市税务局以“我为纳税人、缴费人办实事暨便民办税春风行动”为出发点，以提升纳税人满意度为重要抓手，以规范为保障、以人性化服务为考量，着力确保“税务证明事项告知承诺制”落到实处。
一、主要做法
（一）精准政策宣传，扩大知晓范围
宁波各级税务机关充分聚焦“为纳税人缴费人办实事”实践活动，以“减证便民”为主题，通过发布政策问答、“图解税收”、动漫宣传片等方式向社会进行了广泛的宣传，数十家媒体进行了转载和报道，介绍了具体实施情况和典型案例，有针对性地扩大政策知晓范围，并明确纳税人的责任与义务，确保政策落实有良好的社会反响与成效。
（二）协同信息共享，转变管理方式
高度的信息共享和部门协作是税务部门免于收取前端证明材料的“底气”。为确保既便利纳税人、又保证税款真实足额入库，税务部门同公安、民政、不动产管理等部门加强信息共享，形成横向协调的合作机制。纳税人申请或授权查询家庭成员信息等内容，且具备查询条件的，即可为纳税人办理相关涉税事项。暂不具备查询条件的，纳税人可以自愿选择适用告知承诺制办理。通过以信息共享为原则，告知承诺制为补充的办税模式，大幅提升了事项办理的质量和效率。
（三）便利纳税服务，优化办税体验
宁波各级税务机关在官方网站等渠道公布实行告知承诺制的税务证明事项目录及告知承诺书格式文本，在办税服务场所放置相关纸质文本，方便纳税人查阅、索取或下载。办税服务厅导税人员在获知纳税人办理实行告知承诺制的税务证明事项时，及时引导纳税人到告知承诺绿色通道办理，减少纳税人办税等待时间。自助办税区设专人负责辅导纳税人填写告知承诺书等相关文本，提供便民高效的办税服务，不断优化纳税人办税体验。
（四）强化风险防范，提升落实质效
在实行承诺即办的同时，税务机关加强风险防范，将诚信纳税作为适用告知承诺制的前提条件，明确重大税收违法失信案件当事人、曾作出虚假承诺情形的当事人在纠正违法违规行为或者履行相关法定义务之前不适用告知承诺制。进一步细化监管要求，根据总局配套的《工作规程》，对承诺事项进行事后抽查，详细规定了核查部门、时限、频次等。对在核查或者日常监管中发现纳税人承诺不实的，依法责令限期改正、进行处理处罚，并按照有关规定作出虚假承诺行为认定，纳入信用记录。通过持续构建以“信用+风险”为基础的新型监管机制，促进前端更好简政放权，着力提升纳税人满意度和税法遵从度。告知承诺制推行至今，在事后抽查中尚未发现纳税人承诺不实的情况。
二、工作成效
在告知承诺制推行前，纳税人需跑几个部门获取相关证明资料，浪费不少时间和精力。个人购买家庭唯一住房、第二套改善性住房按规定申报享受减征契税、个人转让自用5年以上家庭唯一生活用房按规定申报享受减征个人所得税政策对相关证明资料事项告知承诺制，这些与群众生活密切相关，发生量大，且不乏难以取得相关证明的情况，实行告知承诺制能大大减轻购房者的证明负担，解决房产交易涉税事项办理有关“痛点”“难点”问题，是一项便民利民的好政策，同时也推动了税收管理理念和方式手段变革，促进了诚信纳税和税法遵从。
案例十三：苏州税务
瞄准民生需求解难题聚焦智慧税务求实效
江苏省税务局联合江苏省自然资源厅等多部门打破数据壁垒，集智攻关，在苏州市、泰州泰兴市等地创新探索实现“一网受理、一次签章、一码支付、一次办结”，不动产交易管理质效不断提高，纳税人满意度和幸福感持续提升，为智慧税收融入不动产交易探索出江苏税务经验。
一、主要做法
（一）重塑业务协作新业态
一是问计问需，集思广益。税务、自然资源等多部门广泛开展调查研究，现场收集不动产交易缴税登记业务中纳税人诉求信息，听取意见建议，组建专班分析研究，奠定线上（掌上）办理技术基础。二是谋篇布局，建章立制。多部门联动协作，聚焦业务流程重塑、数据融合共享、智慧平台建设等，制定建设方案，奠定线上制度基础。三是合力互动，共建共享。选取影响力较大的25户房地产经纪人协会理事单位及800多户会员单位先行推广，体验线上“一窗受理、并行办理、优先核税”便利度。
（二）打造智能服务新模式
一是全链条运作，实现系统集成化。将房产网签、备案、缴税、登记等业务全流程统一纳入线上办，形成“网络平台填报，信息实时比对、流程自动推送、线上缴纳税费”的不动产交易管理服务新模式。二是全方位跟进，实现数据一体化。打通部门间数据壁垒，完成税务部门不动产交易一体化、苏州市自然资源部门“苏易登”、昆山市自然资源部门“登鹿城”三大平台数据对接；实时比对住房套次、民政婚姻登记和公安户籍等关键信息，做到数据实时交互、逻辑智能校验、税款精准计算。三是全过程精简，实现算税智能化。开发“房产交易税费计算器”上线，纳税人输入少量关键信息，测算交易环节税费，创新落实换购住房个税退税新政，主动比对，提醒办理退税。
二、工作成效
纳税人不动产交易缴税登记通过线上全流程办理后，存量房的税费办理时间从每笔15-20分钟缩短到3-6分钟，增量房的税费办理时间从每笔8分钟缩短到2-3分钟，税务机关人均日办理量从18套提升到30套。苏州全市三个季度精准落实个人换购住房个税退税业务3710笔，兑现税惠红利6865万元，用真金白银支持居民改善住房条件，为民生保障贡献税务力量。
案例十四：成都税务
“蓉易信”智能纳税信用管家赋能诚信纳税营商环境
成都税务创新打造全省首个智能型纳税信用服务产品和服务品牌，以信用服务优化纳税信用结构，助力纳税人“用好”“用足”信用政策，不断提升信用信息增值效应，进一步为企业发展“输血供氧”，为建设诚信公平的营商环境助力赋能。
成都税务“蓉易信”智能纳税信用管家，以优化纳税信用为导向，以智能预警提醒为核心，依托“两平台一榜单”，面向纳税人开展全环节、全流程、全生命周期的“管家式”信用服务。
厘清服务清单
全环节智能预警提醒。在年度评价开始前，综合分析2022年度B级以下纳税人失分情况，结合信用修复范围，选取纳税人失分频次较高且适用系统自动修复政策的为按规定期限申报等指标，运用智税平台进行数据提取和筛选后，通过征纳互动平台推送提示消息，提醒纳税人在年度评价前纠正，享受年度评价自动修复的政策；在年度评价后，按月对上月已经产生逾期未申报、逾期未报送财务报表记录和即时评价判D等企业的办税人员、财务负责人分类别分内容开展精准推送，提示纳税人尽早纠正，享受更优的修复政策。
配强管家力量
全流程专业团队支撑。组建“蓉易信”管家服务团队，在全省率先设立动态管理专岗集中办理；全面提升办理速度和审核质效，提供“网上办”、“容缺办”和“加速办”，原定15个工作日的办理时限压缩至5日内。同时，向纳税人发放“信用明白卡”，建立“事前引导、事中提醒、快速修复”信用管理机制，将信用服务模式从“申请—办理”升级到“预先提醒—专班辅导—提速办理”。
创新结果应用
全生命周期信用培育。针对企业涉税生命周期，开展自身纳税信用辅导和涉税代理行业信用激励；积极开展守信激励，深化税银合作，以企业纳税信用的相关信息作为金融机构向民营企业特别是小微企业提供贷款的重要参考，辅导纳税人在四川省电子税务局上选择30余家银行授信申请“线上银税互动”产品，推动纳税信用转换为融资信用。（未完待续）
