财务分析报告Financial Analysis ReportLOGO输入企业名称汇报人：XXX日期：XXX目 录123资产负债分析CONTENTS资产利润分析现金流量分析Asset-liability analysisAsset profit analysisCash flow analysis01资产负债分析Asset-liability analysis功能作用关系某一特定时点所拥有的全部资产、负债和股东 权益的存量及其结构了解某一时点上各类资产和负债的规模、结构及其数量对应关系,便于优化结构、降低风险和提高运营效率资产=负债+股东权益资产负债表资产负债表单位：万元流动资产/非流动资产静态分析同行业对比分析 排名（前%）流动资产非流动资产结论：高于行业平均水平，流动性较好75%80%流动资产非流动资产66668888资本结构分析2019-2022年 企业资产变动情况结论:连续五年双增长，实力不断增强流动资产非流动资产资本结构分析1009080706050403020100结论:财务实力较好，财务风险可控股东权益负债80%比重的变动2021比重资本结构分析短期借款预收款项应付账款应交税费流动负债非流动负债非流动负债长期借款分析银行财务公司投资公司预计负债分析对外提供担保未决诉讼重组义务或有负债分析应收票据贴现应收账款抵借未决诉讼25%26%49%担保股东权益股本资本公积盈余公积国家投资法人投资个人投资外商投资捐赠法定财产重估增值资本汇率折算差额资本溢价扩大生产经营转增资本金国家投资法人投资个人投资外商投资未分配利润股东权益持股构成状况持股比例 B持股比例 A控制性股东、重大影响性股东非重大影响性股东的持股者60%25%普通股 优先股0510151002025303540455055606570758085909505101510020253035404550556065707580859095资产负债表占比百分比资产负债表整体分析资产100负债30股东权益股本10资本公积70盈余公积2未分配利润18股东权益合计80资产合计100负债和股东权益合计100资产结构与资本结构的匹配程度资产异动项目、变化原因及其变化方向股权结构变化对企业产生的方向性影响减少不良资产，提高资产周转率02资产利润分析Asset profit analysis利润表分析 利润项目的分析利润表的比率分析水平分析纵向结构百分比分析90%80%70%95%利润项目的分析94%92%98%￥:523567。

00￥:563567。00￥:583567。00水平分析主营业务主营外业务收入销售费用管理费用第一季度第二季度第三季度第四季度XXXXXXXXXXXX利润增加收入增加费用减少纵向结构百分比分析营业利润增加0。97%3。10%收入因素管理费用减少1。8%销售费用减少1。33%成本费用因素利润表的比率分析综合测评 参考标准和测评指标权益净利率盈利能力分析长期偿债能力分析企业发展能力分析25%资产净利率21%利息保障倍数1。5营业收入增长率45%营业利润增长率57%销售毛利率27%市盈率1。203现金流量分析Cash flow analysis现金流量表汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额期未现金及现金等价物余额经营活动现金流投资活动现金流筹资活动现金流经营活动现金流入分析公司盈利能力比率内在逻辑合理销售收现率业务结构占比1。5 利润大、回款较好增长的途径 双向>2 公司收入质量高85% 主营业务突出营销状况良好经营活动现金流入分析购买商品、接受劳务支付的现金数额大、占比重，付现率现金购销比率支付给职工以及为职工支付的现金工资 补贴奖金 津贴支付的各项税费填写具体数字其他与经营活动有关的现金捐赠罚款差旅费 业务招待 保险费12344度分析投资活动现金流入分析扩张/收缩 符合发展战略交叉验证投资收益现金净额A现金净额B收回投资5万稳定发展、无异常110万投资回收期项目变动对其子公司进行了处置现金净额A: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额B: 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额投资活动现金流入分析取得子公司及其他营业单位支付的现金净额投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金筹资活动现金通过银行筹集资金能力强筹资活动现金流入筹资活动现金流入企业商业信用高企业资金周转是否已经进行良性循环状态企业现金的充裕财务分析报告Financi