近日,苏州市审计局报送的某市属金融国企负责人经济责任审计项目,获得江苏省审计厅2020年度优秀大数据审计项目,位列设区市组第二名,取得较大突破。该局以提升审计质量、打造优秀精品审计项目为目标,通过“转、重、抓”的审计思路和工作方法,创新并积累了一些经验和做法。
一、转理念:坚持目标导向倒逼质量
该局提出要以狠抓质量推动目标实现、以具体目标倒逼质量提升。一是坚持目标导向。印发了《苏州市审计局“对标找差、再攀新高”专项工作方案》,制定了“赶超计划作战图”,明确将“审计项目质量明显提高”作为首要目标。党组书记、局长亲自督办,统筹全局资源,首次启用区县数据分析团队,配强审计力量,并深入审计一线,现场指导;二是坚持质量导向。赴外地审计机关对标找差,学习金融数据分析技能,并明确提出创“省优秀大数据审计项目”的目标。举办多期“金融审计实训课堂”,树立抓优秀项目就是抓审计质量的意识;三是坚持问题导向。把查找问题的能力作为衡量审计人员工作水平的重要标准,为审深审透、提高审计质量打下了扎实的基础。在审计期间,正值公司配股的关键时期,审计组指导公司边审边改,提出的审计建议,也为公司配股成功发挥了重要的参考作用。
二、重规范:提升审计现场管理水平
一是构建“上下内外”立体式的审计资源统筹配置模式。“一盘棋”建审计组。统筹全市审计资源,采购中介机构力量组建审计组。成员具备财务、金融业务、信息技术、大数据解析等知识。“双主审”齐发力。设立项目主审和数据分析主审,分别撰写实施方案、数据分析方案,出具经责报告、数据分析报告,加强审计业务与计算机技术的深度融合。“三个团队”相配合。分成综合组、财务组、数据分析组,各个击破;二是实行“非现场审计重设计、现场审计抓施工”的工作模式。非现场审计阶段抓“项目实施设计图”。做深、做细审计方案,将方案对应的事项落实到每个人,列出任务清单、明确时间节点、倒排工期、挂图作战。现场审计阶段突出“一张清单管到底”。以“任务清单”为管控载体,落实现场查核任务,确保审计现场把控有力、质量效益双提升。
三、抓成果:为审计提质增效提供保障
一是分类构建实用的数据分析模型。充分运用Python语言、可视化分析技术、聚类分析等大数据分析技术,形成了20个可复制的金融审计模型;二是探索“研究式”审计。在研究中审计、在审计中研究,撰写的《数据挖掘技术在金融审计中的运用》被《中国审计》全文刊登。《金融审计推进经济高质量发展的机制与路径:基于风险防控的视角》通过省审计厅公开招标,成功获得“江苏省审计厅2020年度应用科研课题”立项,并顺利完成答辩结题;三是大力跟进审计整改。推动公司新增和修订制度6项,完善和优化流程16条,采取提醒谈话、诫勉谈话、通报批评、经济处罚等方式对相关部门和个人进行问责处罚。同时,该局通过“以审代训”的方式对公司的内审骨干进行为期1年的“传帮带”,助力提升内部监督水平。(阮园、温滔)