一、项目背景及必要性（一）、项目建设背景中国加入WTO，标志着我国的经济已经融入经济全球化的竞争。面对加入WTO的新形势，如何提高农业竞争力，成为今后农业和农村工作中的一件全局性、战略性大事。过去几年的实践证明，积极调整农业种植业结构，大力推进农业产业化的经营，把农业企业做大做强做优，是解决这一问题的一个重要举措。江泽民同志曾经明确指出：“扶持农业产业化就是扶持农业，扶持龙头企业就是扶持农民”，为了进一步促进农村经济发展，实现农业增效、农民增收，目前国家农业部发了多项推进农业产业化经营的政策，积极扶持农业及龙头企业。国家农业综合开发办公室发布的[2004]10号文件指出：通过扶持具有明显资源优势的多种经营项目，扶持联结基地和农户的农业产业化龙头，积极发展农业产业化经营，推进农业和农村经济结构的战略性调整，提高农民经营效益，促进农民增收，推动农村小康生活。《XX市农业综合开发规划》提到：全市要规范和优化市场机制和投资环境，建立和完善信息服务体系，保持每年增加10%的扶持发展产业化经营专项资金，因地制宜地培育和开发特色农产品，促进农业企业从广度、深度发展。XX鑫磊绿色农业庄园，是一家长期从事水果种植业的企业，已具590亩种植规模。
企业根据国家对农业企业的扶持政策及国际食品行业的发展势头分析，近年来，随着我国加入ＷＴ，外贸业务不断扩大，农副产品进入国际市场比重的份额越来越大，加工企业的生产规模再度掘起，而XX的黄桃缺罐头早在六十年代就闻名全国，历史悠久，黄桃罐头大多数出口东南亚及欧美市场，产品供不应求，倍受国际市的青睐。从宁波大市黄桃资源分析，据调查目前全市已有黄桃基地不足2万亩，年产量的25000吨，其中XX已有黄桃基地0.5万亩，年产量6250吨，仅占黄桃加工原料的四分之一，大量的原材料从省外购入。因此，开发潜力较大，优势突出，前景看好。（二）、项目区农业产业经营发展现状项目所在地XX市根据其“七山一水二分地”的地理特点，农业特色品牌明显，全市已建了竹笋、桃子、花卉、芋艿头、草莓、海水养殖等六大主导特色的农业产品生产基地，六大特色农产品总值达8.7亿元，占农业总产值60%以上，并已成为XX市农业的支柱产业，XX市已拥有中国青梅之乡、中国水蜜桃之乡、中国芋艿头之乡、中国花木之乡和中国草莓之乡美称。XX市无公害农产品基地稳步发展，2004年已有3个获得省无公害农产品基地，11个评为宁波市绿色农产品基地；拥有国家级绿色食品2个，有机食品3个和无公害食品9个。
已有30家市级农业龙头企业和37个农业专业合作经济组织。近几年来，随着食品加工业的再度掘起，发展黄桃产业已成为我市农业产业结构调整和农民致富的重要途径首选目标。（三）、项目建设的必要性及目的意义1、对调整农业产业结构和农村经济结构作用 XX历史上是浙江省重点商品粮生产基地，水稻是传统种植主要品种。改革开放以来，随着人们对商品经济意识的提高，种植理念的改变，要求调整农产结构趋势越来越强烈，迫切需要引进新技术、新品种，向高产高效优质农产品和多样方式、多元结构农业发展。通过该项目建设对促进和引导调整农业产业结构，更新农民种植观念，快速农业发展，将起到积极的作用。2、开发利用当地资源XX市地处浙东沿海四明山区，丘陵密布，荒芜的山谷、山坡地较多，尤其是项目区土地资源更为奉富，土壤肥沃，气候适宜，通过该项目建设可充分利用这些荒芜土地，使有限的土地资源得到最大程度的开发和利用。3、对改善农业生产条件和生态环境的作用过去被荒芜抛弃的山谷、山坡、垄地，杂草丛生，无人种植，行人走无道路，灌溉无渠道，生产条件恶劣，环境条件极差。通过该项目建设，有规划开垦荒芜土地，并进行水渠、道路修建，科学种植黄桃等果树，并对周边进行植树绿化，实现春季桃花满山坡，这时保持水土流失，改善生产条件和生态环境，起到积极的作用。
4、对培育壮大导产业的作用项目建成后，随着生产规模的不断扩大，必将带动当地和周边地区农民进行农业产业结构的积极性，促进和壮大我市农业主导产业发展，为食品加工企业出口创汇提供丰富的原材料。5、对增强龙头企业辐射带动能力的作用引进种植的黄桃具有品种新、果型大、品质优、绿色概念，通过前几年试种，产品上市深受食品加工企业的欢迎，产品供不应求、市场广阔、吸引力强、辐射面广、带动性好、有极强的示范带动作用。6、对增加农民收入的作用项目实施后，可安排农村剩余劳动力35余人，季节性用工360余人，还可带动项目区及至周边地区果农积极调整农业产业结构，为农民增加收入总额236万元，直接或间接为农民带来源源不断的经济收入。7、对提高企业效益的作用项目建成后，年可生产优质黄桃1680吨，年产值436.8万元，创利218.98万元，同时还可解决当地加工企业一部分原材料，降低生产成本，提高企业赢利点。二、建设条件（一）、项目区概况1、地理位置及区域范围本项目位于XX市裘村镇西部曹村，面临象山港。奉松公路穿贯而过，西侧建成了500吨级桐照渔港码头，水陆交通便捷。该地区已成为XX市桃子产业发展的主要投资区域。2、自然资源状况XX属亚热带季风性湿润气候区，四季分明，日照充足，温暖湿润，雨量丰沛，年平均气温16.5度，年闰均降水量在1462毫米以上，年日照时数1838小时，年平均无霜期232天。
XX市属浙江省区山区县市之一，自然条件优越，土地资源丰富。尤其是莼湖、裘村、松岙三镇低坡、山岙地较多，土壤肥沃，是理想的种植项目开发区域，变废弃地为致富宝地。3、社会经济状况XX属县级市。地处长江三角洲南翼的东海之滨，是宁波市副中心城市，全国甲类开放区。全市陆地面积1253平方公里，海域面积96平方公里。全市设6镇5街道。2005年全市生产总值111.03亿元，人均生产总值2.31万元，财政一般预算收入16.03亿元，增长15%。其中农林牧渔总产值达到18.10亿元，农村居民人均收入6225元。年末全市总人口479353人，其中农村人口379484人，农村实有劳力总数为249136人，男女劳动比为1：0.88，农村劳动力离土转移率达53.8%。XX市地理自然条件优越，名特优农产品资源丰富。传统特产水蜜桃被誉为“瑶池珍品”，芋艿头被誉为“罗汉圣果”，奉蚶在唐代曾被列为“贡品”，在历史上具有相当知名度。近年来，先后被国务院发展研究中心农村发展部等单位命名为“中国水蜜桃之乡”、“中国芋艿头之乡”、“中国草莓之乡”、“中国青梅之乡”、“中国水蜜桃之乡”、“中国花木之乡”，区域特色产业渐成规模，现已形成了溪口的水蜜桃、萧王庙的芋艿头、班溪的雷笋、尚田的草莓、桐照的网箱养殖、白杜花木、鲒奇的牡蛎、莼湖的青梅等特色生产基地。
东部的海洋经济区，西部的林特经济区，经济活力不断增强。目前正在建设以高科技农业示范园、黄桃示范园、海涂养殖示范区为重点，融科技、生产、旅游于一体的高水准的“中国XX生态农业示范区。”XX市现有200余家农产品加工企业，其中市级农业龙头企业30家。农业企业年销收入超15亿元，其中4家农产品加工企业年销售超亿元，并形成了水果罐头、出口蔬菜、食品加工、水产加工、园林绿化等五个行业龙头群。随着特色农业和农业产业化经营的迅速发展，农业中介组织和农民购销员队伍不断壮大，并建立了桃子、芋艿头、水产、竹业、花木、生猪等市级协会7个，镇街道级区域性专业会20余个，各类购销服务实体达到50余个。几年来，XX市经济运行总体质量和效益不断提高，人民生活继续改善，综合实力不断增强，并跨入全国“双百强”行列。4、项目关联产业的发展现状本项目关联的产业为果蔬种植业和食品加工企业，宁波是我国出口罐头主要生产基地之一，罐头加工工业发达。XX的黄桃罐头早在60年人就闻名全国，种植黄桃具有悠久的历史和经验。XX的黄桃罐头以出口为主，产品主要销往日本和欧美市场，在国内外具有比较优势。5、项目建设地点选择千亩优质黄桃种植示范基地项目，位于浙江省XX市裘村镇曹村，项目区四面环山，气候适宜，山地资源丰富，土质深厚，基地内有小型水库三座，水资源丰富，贯境道路8公里，南侧有盛石公路通过，西连同三线高速公路，东连71省道和北仑良港，距宁波45公里，北仑港55公里，栎社国际机场45公里，水、电、通讯设施完善，海陆空交通十分便捷。
项目选扯具有较强的区位优势。（二）、项目实施有利条件1、政策环境利用农业资源，依靠科学技术，发展种植业，是党和政协委员府实施农业产业结构调整，适应农业市场化和接轨国际市场，促进农业“双增”的一项战略性方针。在国家农业综合开发栏目中，把种植业列入重点扶持发展行业。XX市委、市政府关于《XX市农业综合开发“十一五”规划》中明确，要发展和扶持水果、蔬菜等产品的农业龙头企业，开发精深加工产品，形成出口水果罐头加工企业龙头群、蔬菜加工企业龙头群，培育一批种植企业和种植大户，并把莼湖、裘村和松岙种植万亩黄桃基地列入了发展规划。2、资源优势本项目地处XX市南部，多属丘陵地带，坡度较底，利于种植果树，发潜力较大，同时得到了当地政府和项目区广大干部群体的大力支持和积极响应，社会基础较好，为项目实施创造了良好的条件。XX市劳动力资源丰富，全市农村实有劳动力总数为24.92万人，从事农业与非农劳力为1：1.11，劳动资源有保证。3、市场优势目前宁波全市黄桃种植基地不足2万亩，年产量约25000吨，而宁波市年生产黄桃罐头能力约125000吨，仅占黄桃加工原料的五分之一，其中XX年黄桃基地不足0.5万亩，年产量6250吨，而年生产黄桃罐头达31250吨，大量的原材料从省外购入，成本较高，源料十分紧缺。
XX鑫磊绿色农业庄园提供的黄桃具有果型大、品质好、新鲜等特点，同时可为加工企业降低生产成本，提高赢利点。因此，建设千亩黄桃示范基地具有明显的地理区位优势，开发潜力较大，优势突出，前景看好。4、基础设施及市场建设为确保该项目的顺利实施，基地内计划建设道路8公里，加固水型水库3座，水电配套设施1套，达到基础设施配套齐全，道路畅通，确保顺利实施和安全生产。为使产品更好地推入市场，庄园提出“以质量赢客户、以品牌拓市场”的经营策略，加强信息网络和营销队伍建设，及时沟通食品加工企业的需求和获取相关信息。（三）、主要障碍及解决方案本项目新品种经小批量试种并获得成功，取得了一些经验，但要建设1000亩种植面积，在生产技术、病虫害防治、经营管理、营销网络和抗早防台等方面措施，由待于进一步研究和加强。为此，拟采取以下措施：1、聘请专职工程技术人员进行产前、产中、产后服务指导，派员到XX市桃子研究所进行分期分批学习生产和管理技术，使之庄园的主要管理员熟练掌握生产、经营管理等一整套技术。2、加强与食品加工企业联系。进一步完善“基地+企业+农户”紧密型合作体系建设。加强市场调研和预测。3、加大对研发力量的投入，重点放在苗种引进和病虫害预防上。
一方面通过公司与大专院校及科研机构的合作，并引进科研人才，积累和提高生产管理经验；另一方面，依靠国家政现的扶持，把种植示范基地做大做强做优，充分发示范带动作用，使当地和周边的农民也富起来。4、项目区位于浙东沿海，7、8、9三个台风多发季节，要加强与气象部门联系，提高防台抗意识，积极做好台风预警工作。 三、项目单位基本情况（一） 、建设单位概况XX鑫磊绿色农业庄园，前身是规模化种植大户，从事种植业已有15年历史。庄园创建于2004年，目前已在裘村镇的曹村、西坞街道的尚桥、萧王庙街道的林家、何家建有水果基地590亩，其中：黄桃基地150亩，水蜜桃基地260亩，杨梅山基地180亩，已形成固定资产551万元。总资产达720万元。是一家独资企业，下设生产技术科、质量管理科、产品销售科、产品销售科、财务科等四个部门，固定从业人员18人，其中技术人员2人。庄园已与宁波泰欣食品有限公司，宁波松欣食品有限公司签订了“基地+公司”长期供、销合作协议。去年黄桃、水蜜桃进入丰产期，喜获丰收，黄桃主要供给当地食品加工企业，产品深受欢迎，供不应求，水蜜桃主要销往宁波、杭州、上海等市场，年销售收入231.8万元，创净利89.4万元。
（二）、研发能力XX鑫磊绿色家庄园，与XX市桃子研究所、桃子协会建立技术协作关系，庄园了聘请高级农艺师XX市桃研专家沈淦卿为专职技术指导，配备专门人员，积极实施产业的科研发工作。同时与食品加工企业建立了技术合作关系，具有一定的科技实力。（三）、企业财务状况企业财务情况良好，2005年财务数据为：主营业务收入231.81万元主营业务利润89.14万元营业利润75.24万元利润总额75.24万元资产总计730.33万元负债总计350万元资产负债率4.79%四、市场分析与销售方案（一）、市场分析1、产品市场供求现状和发展前景分析 我国加入WTO后，对外贸易业务迅速增长，农产品进入国际市场的比重也越来越大，XX的黄桃罐头已成为近几年出口的拳头产品，主要销往日本和欧美市场，深受外商青睐，产品供不应求，黄桃原料已成为食品行业争夺的对象。近几年我市可供的黄桃原材料仅占五分之一，主要从安徽、山东购入，成本较高。因此，大面积发展黄桃基地正是迎合了市场资源紧缺这一发展机遇。 2、项目产品的市场竞争优势该基地开发的黄桃新品种，主要是外省引进的“日本87”、“金童5号、郑黄205、黄桃83优系一大83、氟来德来卡、83黄桃”等早、中熟优良品种，其优势主要在于：一是高产。
基地引进的新品种，进入丰产期后平均每亩可采鲜黄桃1700—3200公斤，比常规黄桃产量高出0.5-1倍。二是果型大、品质优。平均每公斤不足4只，果型圆滑，品质好。三是当地销售、成本底。在同等的条件下竞争具有明显的产品优势和地域优势。 （二）、生产经营模式与销售方案 基地采用的“基地+公司”的经营模式，与食品加工企业签订基本保护价供销协议，其中宁波泰欣食品有限公司签订600亩、与宁波松欣食品有限公司签订了600亩供销协议，结成利益共享联合体，产品销售有保障，销售目标到2010年达到2000吨。 （三）、销售队伍和销售网络建设 随着庄园基地规模的不断扩大，产量的增加，届时将派员到食品加工企业具体联系供销业务，并在巩固原有销售网络基础上，拓展市外的销售网点，以增加内销数量，缩短销售周期，产生更高效益。五、项目建设方案（一）、建设任务和规模 本项目计划建设黄桃示范基地1000亩，生产管理用房250平方米，道路8公里，修建山塘水库三座，购优质桃苗50000株，农用工具设备60件（台、套），农用车1辆，供水、供电设施1台（套）。项目建成后的第四年可新增年产量达到1680吨。（二）、项目规划和布局 项目规划分南北二个建设区块，南区东西走向种植早熟黄桃500亩，以规避台风风险；北区南北走向种植中熟黄桃500亩，修建三只山塘水库，用于抗旱吸洪，基地内建设上中下三条道路，南北区块相连，以便采摘和运输。
整个基地规划统一整齐，便于操作管一昨提高生产效率。 （三）、生产技术方案及工艺流程1、整一。每行4×米，开垦整地，清除杂草，修理水电及其他设施，并做好培水工作。2、挖孔。每孔0.8×0.8米，前后、左右间距4×4米。3、培料。每孔底肥（鸭泥）50公斤4、种植。成苗50000株。5、催肥。每年春夏季各一次，每次每株施尿素二两，冬季施复合肥一次1.5公斤。6、病虫害防治。春夏季除虫各一次。7、修枝。每年10-12月修枝一次。8、采摘、销售。（四）、项目建设标准和具体建设内容1、建设标准 根据本项目生产性质和建设规模，依据国家有关政策规定和建设标准，以及宁波市农业综合开发的具体要求，按照高质量、高标准、产供销一体化的建设原则，把其地建设成为高产稳产、优质高效、技术先进、管理一流的标准化示范基地。2、具体建设内容根据项目建设规模，主要内容如下：开垦、整地1000亩；新建生产管理用房250平方米；建设道路8公里。（2）仪器设备购置生产用车1辆、生产工具59件（套）。（3）购买苗种50000株。（4）购鸭肥2500吨，复合肥及尿素12.2吨。（5）科技培训80人。（五）、项目实施进度安排本项目建设从2007后2月开始，待批复立项，实施期需12个月，各项内容实施计划进度参见下表：项目实施进度表序号项目内容2007年2008年12345678910111212341立项审批2基地规划设计3开垦整地4道路修建5农机具购买、生产用房建设6打孔、施肥7移栽8管理六、投资估算与资金筹措（一）、投资估算依据 开垦整地、管理用房修建工程费用参照当地的类似工程建筑造价估算，苗种购买费用按当年市场价估算，生产工具及农业机械设备价格根据市场报价估算（价格中包括运杂费、安装费等）；基本预备费按土建工程、苗种购买、移栽费用及其他费用的3%估算；由于项目建设期较短，涨价预备费不做估算；财政有偿资金占用费率根据国家有关规定以0.2%计；国家农业综合开发办公室有关规定。
二、项目建设投资估算1、项目建设投资估算本项目土建工程投资236.5万元（详见表1）；购生产用车5万元，其他生产工具3万元；引进苗种费14.4万元；购肥料费45万元，科技培训1万元，地租费80万元；管理费用29.85万元；前期工作费7.5万元；建设期贷款利息8.25万元；铺底流动资金85万元。 本项目新增总投资为562.5万元。 详见附表1“新增建设投资估算表”。2、财政无偿资金投资方向本项目的财政无偿资金投资共31.25万元，其中（1）苗种引进费14.4万元； （2）变电线路2万元； （3）道路建设费12.85万元； （4）前期费用2万元三、资金来源和筹措1、资金来源1、本项目所需总资金为562.5万元，其中（1）申请中央财政资金125万元，其中无偿部分为31.25万元，有偿部分为93.75万元；（2）宁波市财政有偿资金125万元；（3）XX市财政有偿配套资金125万元；（4）企业自筹187.5万元。各级财政资金有偿部分的年资金占用费率均为0.24%。2、地方财政配套能力分析XX市地处东南沿海经济发达地区，近年来税收收入稳步上升，财政资金充裕，地方财政配套能力较强。
XX市2005年财政收入达到16亿元，比上年增长15%，其中地方财政收入5.98亿元，比上年增长35.7%.3企业自筹能力分析XX鑫大绿色农业庄园是长期从事水果种植业的企业，去年起原种植的150亩黄桃基地和260亩水蜜桃进入丰产期，2005年末净利润达85万元。新增黄桃示范基地1000亩，第四年进入丰产期，可产生利润该181.84万元。项目需投入自筹资金187.5万元，企业经过今年和以后几年的发展积累，自筹资金能力还能进一步加强。因此，企业自筹资金是有保证的。四、资金使用和管理1、资金使用计划项目计划建设期限一年，2007年2月前完成项目前期备工作，投资10万元；2007年9月底前完成土建工程投资236.5万元，该期间同时完成选购生产用车5万元，其他生产工具3万元，变电线路2万元；2007年9月起完成打孔、施肥和苗种移栽。投入资金内容有：引进苗种费14.4万元，种植费45万元，购肥料45万元，科技培训1万元，地租费80万元；管理费27.35万元；2008年2月底前完成种苗移栽，2008年3月投入人力进行果园正常管理。2、有偿资金和财政贷款归还措施与还款计划（1）还款计划：按照国家农业综合开发产业化经营项目投资政策和还款计划，有偿资金总额为343.75万元，计划在第五年后归还一半本金171.875万元，第六年全部还表。
（2）还款措施：按照企业正常生产经营，年平均可新增利润85万元以上。项目建成后，第四年进入丰产期，预见每年可新增利润200万元，通过6年滚动结余，累计可结累资金达691.84万元，因此计划第五年归还171.87万元借款，第六年金额全部还清是有保障的。七、财务评价（一）、财务评价依据1、《国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》；2、《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）；3、国家有关税收政策及宁波市、XX市的地方税收政策；4、国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告中关于财务评价重要参数的有关规定：（1）项目计算期（含建设期）为12年；（2）财政有偿资金的资金年占用费率为0.24%；（3）财政有偿资金借款的偿还期：在第5年和第6年归还，每年还50%；（4）项目前期工作费不高于财政投资总额的2%。相关财务说明：1、根据相关税收政策，国家对农业税及农业特产税实行免征政策，适用于种植业。2、财务评价中的产品、原材料和其他辅助材料价格均按当前市场价格估算。3、新增员工的月工资按人均1500元估算。4、修理费按照固定资产原值的2%估算。5、其他费用按照销售收入的7%估算。6、建筑物折旧年限10年，机械设备及产生工具折旧年限5年；建；筑物和机械设备的净残值率均取5%。
（二）、新增销售收入和销售税金及附加估算1、销售收入本项目建成后第三年既可成林产业，第四第五进入丰产期，将持续8-10年。第三可新增黄桃产量630吨，销售收入151.2万元，第四年新增黄桃产量168吨，销售收入为403.2万元。详见附表5“新增产品销售收入估算表”。2、销售税金根据国家扶持农业的有关税收政策，种植业税收可免征。（三）、总成本及经营成本估算计算成本时各种原材料价格均采用不含税价。以上其它费用包括折旧、利息、摊销、人工等费用。按新增产量1680吨计算，项目达产年（第4年）新增总成本费用为218.98万元，新增年经营成本为98.88万元。详见附表4“新增总成本费用估算表”。四、财务效益分析1、盈利能力分析新增投资利润率：38.7%经过对现金流量的计算,得出以下指标:全部投资财务内部收益率 27.4% 财务净现值（ic=10%）376.71万元 投资回收期（静态）5.5年 2、清偿能力分析按照企业正常生产经营，年平均可新增利润85万元以上。项目建成后，第四年进入丰产期，预见每年可新增利润200万元，通过6年滚动结余，累计可结累资金达691.84万元，因此计划第五年归还171.87万元借款，第六年金额全部还清是有保障，能够满足国家对财政有偿资金的偿还要求。
在整个借款期内，各年利息备付率均大于12、偿债备付率也大于2，说明该项目的还本付息能力较强。 （五）、不确定性分析按照达产年（第3-4年）的数据进行分析，以生产能力利用率表示项目盈亏平均点为38.7%，即达到项目设计生产能力的38.7%时，项目可保本。本项目作了建设投资、经营成本、销售收入变化对全部投资内部收益率、投资回收期的敏感性分析，经计算分析得出，项目对销售收入变化最敏感，其次是经营成本，各因素在正负10%范围内变化时，项目技术经济指标均为可行，说明项目具有一定的抗风险能力。（六）、财务评价结论从以上的分析结果来看，项目盈利能力好，财务内部收益率大
