三亚市海棠区人民政府

关于三亚市海棠区2022年财政决算和2023年上半年财政预算执行情况的报告

三亚市海棠区人大常委会：

根据贵委《关于报送相关报告材料的函》（海棠人常函〔2023〕8号）要求，现将三亚市海棠区2022年财政决算和2023年上半年财政预算执行情况报告如下：

一、2022年全区财政决算情况

2022年，在市委、市政府的正确领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想，习近平总书记关于海南工作的系列重要讲话和指示批示精神为指导，紧紧围绕市委、市政府中心工作，面对多轮疫情等超预期因素冲击，我区认真落实各项财税政策，全力组织财政收入，坚决贯彻政府过“紧日子”要求，优化财政支出结构，开源节流保重点，深化改革提效益，克服新冠疫情重大困难和财政收支“紧平衡”严峻挑战，统筹疫情防控和提振经济增长，确保财政平稳运行，为稳定社会经济发展大局及推进自贸港建设提供坚实的财政保障。

（一）全区一般公共预算收支决算情况

全区地方一般公共预算收入46,956万元，完成预算的47.7%，同比下降40.5%，加上一般性转移支付收入28,994万元，专项转移支付收入25,291万元，上年结余收入3208万元，动用上年预算稳定调节基金7,379万元，全区地方一般公共预算总收入111,828万元。

全区地方一般公共预算支出106,867万元，完成预算的94.7%，同比增长16.9%，上解市级支出1065万元，全区地方一般公共预算总支出107,932万元。

收支相抵，一般公共预算结余3896万元。

（二）全区政府性基金收支决算情况

全区政府性基金补助收入39,107万元，政府性基金预算上年结余收入447万元，债务转贷收入32,900万元，全区地方政府性基金预算总收入72,454万元。

政府性基金支出59,862万元。

收支相抵，政府性基金结余12,592万元。

（三）全区部门决算收支情况

2022年，海棠区部门总收入212,533万元，其中当年收入178,353万元（其中：财政拨款收入131,239万元，占部门当年收入的73.6%；非财政拨款收入47,114万元，占部门当年收入的26.4%），同比增长26.8%。上年结余结转34,179万元。

全区部门本年支出177,633万元。其中：基本支出19,086万元，占本年支出的10.74%；项目支出158,548万元，占本年支出的89.2%。收支相抵后结余34,899万元，年末净结余34,899万元。全区“三公”经费合计支出48万元，同比去年增加0.14万元，增长0.3%。其中：因公出国（境）费0万元，车辆购置及运行费支出44万元，公务接待费支出4万元。

二、海棠区2022年财政预算执行的主要成效

2022年，加大对重点领域支持力度，集中财力保障疫情防控，兜牢兜实“三保”底线，全力助推经济重振和社会发展。

（一）优化支出结构，有力保障重点刚性支出

始终把增强重点支出财力保障作为资金安排的重中之重，坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，推进财政资金安排更加精准高效。全力打好疫情防控阻击战。坚持人民至上、生命至上，全区投入疫情防控资金19,065万元，全力保障隔离酒店运转、防疫物资采购、方舱医院运营和防疫采样人员补助等费用支出，支持打赢疫情防控阻击战。兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，按照保障范围和标准足额安排预算26,574万元，确保基本民生政策落实到位、工资按时足额发放、机构正常运转。

（二）加大民生投入，持续推进民生改善

始终把保障和改善民生作为根本出发点和落脚点，加大民生支出。推进健康海棠建设。全区卫生健康支出25,236万元，主要用于支持常态化疫情防控工作、医疗卫生机构建设、卫生健康人才培养等。促进教育公平发展和质量提升。推进教育事业发展，全区教育支出20,414万元，主要用于改善学校办学条件，加强中小学师资队伍及校园文化建设，落实城乡义务教育经费保障机制；支持开展中小学生课后服务和普惠性教育资源供给，推进学校薄弱环节改善与能力提升。支持社会保障体系建设。投入资金1,286万元，保障城乡低保对象、特困供养人员、散居孤儿和事实无人抚养儿童等困难群众基本生活，支持推进养老服务体系建设，着力做好临时救助、80岁以上老人高龄津贴、困难残疾人和重度残疾人生活补助等的保障工作。落实稳岗就业政策。全区社会保障和就业支出6,541万元，支持实施职业技能提升行动，通过开展技能提升培训等途径，统筹解决重点群体就业问题，大力拓宽就业创业渠道，积极促进高质量充分就业。推动提升公共文化体育事业发展水平。全区公共文化体育事业发展支出790万元，加强公共文化体育基础设施建设，支持提高全民健身公共服务水平。其中，投入英雄烈士纪念设施整修资金28.68万元，传承红色基因。支持平安海棠建设。投入资金7,286万元，进一步加强公安队伍和综合执法队伍建设，深入开展普法宣传教育、社区矫正、人民调解、村（社区）法律顾问等工作。

（三）助企纾困稳定经济基本盘，激发市场活力

为应对经济下行压力、助企纾困解难、稳定市场主体预期、稳住宏观经济大盘，坚决贯彻落实增值税留抵退税等制度性减税降费政策，2022年实现留抵退税约70,000万元，有效缓解了企业资金压力，扩大消费投资、增强发展内生动力，助推全区经济运行快速恢复。

（四）多措并举统筹财力，提高财政资金保障能力

2022年，区财政多措并举统筹财力，统筹资金72,679万元，其中：争取上级补助收入54,285万元；开展实有账户资金“清零式”回收工作，回收单位实有账户存量资金3,750万元；盘活回收部门预算资金14,644万元。用于保障民生和疫情防控等项目支出，确保重大项目开展，增加地方可用财力，有效缓解全区财政压力。

（五）巩固拓展脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴战略

保持乡村振兴资金稳定投入，全年农林水支出14,817万元，有力保障了美丽乡村、高标准农田、助农交易市场建设、农村安全饮水、人居环境整治和常年蔬菜基地等项目建设，进一步促进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。及时分配上级衔接资金1,044万元，支持海棠区薏米产业、瓜菜标准基地建设、芒果标准化基地建设等，充分发挥衔接资金使用效益，为推进乡村振兴打下坚实基础。

（六）创新优化预算管理，提高预算科学性

一是深化财政预算管理改革，促进部门工作周期与预算编制周期相协同，加长预算编制周期，引导各部门提前组织开展项目申报和审核工作。二是加强项目储备库建设，不断提升预算项目谋划管理水平。通过预算项目储备库建设作为提高预算编制质量的重要抓手，围绕项目开展预算编制，实行常态化储备、标准化分类、全生命周期管理，未入库项目一律不安排预算。三是健全基础信息台账，完善预算管理一体化系统基础信息，切实做好预算单位基础数据的核对工作，加强对单位编制数、人员基础数据等信息的审核把关，确保单位预算基础信息准确、完整。

三、2023年上半年全区财政预算执行情况

2023年1-6月，全区一般公共预算总收入78,035万元，同比增加11,699万元，增长17.6%。其中:全区一般公共预算收入56,925万元，完成年初预算的70.1%，快于序时进度20.1个百分点；上级补助收入21,111万元。

2023年1-6月，一般公共预算支出完成49,460万元，同比减少2,371万元，下降4.6%，完成年初预算的53.0%，快于序时进度3个百分点，比去年同期支出进度快7.1个百分点。

四、2023年上半年全区财政预算执行的主要成效

2023年上半年，区财政紧紧围绕自贸港建设目标，进一步对标先进、明确方向、找准差距，狠抓实效，以深化改革为动力，以依法理财为准绳，以科学发展为要务，以保障民生为根本，立足财政工作新形势，坚持稳中求进，主动适应经济发展新常态，全力保障自贸港建设下海棠区各项经济社会事业发展。

（一）一般公共预算收入稳步增长，顺利实现开门红

在市委市政府稳经济政策的高效落实下，全区经济持续恢复向好，经历了三年疫情寒冬，重新迎来经济暖春之际。一月份，地方一般公共预算收入16,429万元，同比增长8.9%，顺利实现“开门红”。一季度收入71475万元，超额完成市级下达“市口径税收收入不低于7亿元”的任务。二季度，虽受退税政策和房土两税困难性减免等政策影响，但在财税部门的科学征管下，在去年同期低基数的基础上二季度地方一般公共预算收入增长78.4%。上半年，地方一般公共预算收入56,925万元，同比增收20,941万元，增长58.2%。增速在四个区中排名第二。

（二）贯彻落实各项财税政策，有效提振市场主体活力

延续优化实施各项税费优惠政策，发挥减税降费政策效应，提振市场主体信心，激发市场主体活力。上半年，各项政策性退税合计约44,000万元（全口径，下同），主要有个人所得税退税约20,000万元，房土两税减免约14,000万元，增值税留抵退税约5,000万元，汇算清缴退税约3,000万元。坚持践行以人民为中心的发展理念，进一步减轻企业负担，让利于企，为经济长期向好发展提供持续有力的支撑。

（三）切实保障改善民生，坚持办好民生实事

上半年，全区民生支出30,218万元，积极推进2023年十大为民办实事项目，切实保障改善民生福祉，提升人民群众的获得感和幸福感。

一是推动教育事业改革创新发展。教育支出9,683万元，支持推动教育深化改革发展，加强师资队伍建设，提高教育发展质量。其中：人才引进与师资队伍建设支出1,563万元，校园文化与后勤产业管理支出567万元，城乡义务教育生均公用经费453万元和支持学前教育发展资金242万元等。

二是筑牢社会保障和就业体系。社会保障和就业支出3,935万元，支持就业创业，建设养老服务体系，解决困难群体生活问题。其中：公共就业创业服务144万元，养老服务体系建设支出286万元和困难群众生活救助补助支出175万元等。

三是推进公共卫生健康事业发展。卫生健康支出6,693万元，持续加大公共卫生投入，推动健康事业发展和医联体建设。其中：医联体建设支出1,576万元，疫情防控经费支出1,293万元，卫生健康发展专项资金支出357万元，公共卫生服务经费支出366万元等。

四是持续推进生态文明建设，夯实生态绿色发展根基。 大力推行生活垃圾分类，改善人居环境整治。节能环保资金支出848万元。其中：人居环境整治支出267万元、生活垃圾分类支出118万元等。

（四）大力推动乡村全面战略，巩固脱贫成果和乡村振兴有效衔接

根据我区实际情况，分配上级衔接资金989万元，充分发挥衔接资金使用效益。安排区农业农村局海棠区薏米产业（二期）项目经费100万元、瓜菜200亩标准基地建设及耐热品种筛选产业项目156万元、芒果200亩标准化基地建设及品控溯源产业项目137万元；安排洪李村海棠区棠鳄养殖产业项目500万元；安排去住建局村道安全整治工程68万元。全区衔接资金支出627万元，支出进度63.4%，有效保障了乡村振兴产业的建设。

（五）加强财经纪律专项整治，防范化解财政风险

开展全区财经纪律重点问题专项整治工作，重点聚焦财经纪律方面的9类重点问题和政府购买服务4大重点问题，加强财会监督工作，坚持人大决议及审计问题导向，推动审计整改工作。印发《海棠区财政暂付性款项清理消化工作方案》，要求各单位应从讲政治、保稳定、防风险的高度出发，本着“谁使用资金，谁负责归还”的原则，对全区行政事业单位发生的预拨款项、借出款项及其他应收款进行全面清理。

五、下半年重点工作安排

2023年下半年我们将紧紧围绕区委、区政府工作重点，主要抓好以下工作：

（一）落实财政体制改革，激发经济发展活力

一是严格落实《三亚市财政体制改革实施方案》各项要求，加强财政管理规范化工作，确保新旧体制无缝对接。二是加快预算管理一体化建设，强化对专项资金的全流程监控，提升财政数据管理效率。三是加强财政中期规划与年度预算的衔接，按照项目实施进度和实际需求分年度安排预算。四是完善分层分类保障机制，优先保障刚性和重点支出，确保区委、区政府各项工作部署落到实处。五是完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，优化综合绩效考评机制，扩大部门评价范围，做实绩效结果应用，进一步提高财政资金使用效益。

（二）强化财经纪律约束，优化财会监督体系

一是深化严肃财经纪律。严格执行各项财经法规和管理制度，坚决把严肃财经纪律的各项要求体现到项目决策、预算编制、预算执行、财务管理、资产管理、政府采购等各方面全过程，对违规发放津贴补贴、违规购置处置固定资产等行为严肃查处，切实提高制度约束效力。二是全面加强财会监管。整合监督评价、会计管理、绩效约束等监管手段，强化财会监督与审计、人大等其他监督部门有机联动，构建规范、高效的监管体系。

（三）加强财政收支管理，提高资金保障能力

一是全力做好财政预算收支平衡，着力保障财政运行平稳。二是加强“三保”监控，优先保障“三保”和重点领域支出，加强部门预算执行监控力度，确保2023年度预算按序时进度完成支出任务。三是加大财政统筹力度，充分发挥财政资金在重点及民生领域支出中对全区经济社会发展的拉动作用。四是继续加大力度盘活财政存量资金，统筹用于急需资金支持的领域，进一步提高财政资金使用效益。

（四）规范区级预算执行，扎实做好资金支付工作

坚持推进财政国库集中支付实有资金模块电子化管理，确保国库支付业务规范、安全、高效运行，实现国库集中支付实有资金模块的电子化和无纸化。推动区级预算执行和财政会计工作的规范化，加强从量到质的提升管理，适应新形势下对财务工作管理的要求。

（五）充分发挥评审作用，服务财政管理和体制改革

充分发挥财政投资评审的技术优势和技术支撑作用，为加强项目资金管理等方面提供决策依据，确保财政资金使用安全、规范和有效。对政府投资项目进行事中事后监管，同时对协评机构进行考核，规范评审业务的管理制度，逐步实现评审业务的规范化和科学化。

（六）完善村级财务管理制度，助力农村“三变”改革

加大财务监管，确保财务审批、资金管理、票据管理等制度落实到位，继续抓好村级收支管理，在村级资金管理和财务公开化、透明化等方面下功夫，稳步推进村集体财务工作的制度化、规范化，积极配合农业农村部门抓好“三变”改革，推动农村集体经济持续健康发展。

三亚市海棠区人民政府

2023年9月12日